XBRL Express prend en charge l'intégralité du cycle de vie FINREP — remplissage des formulaires, validation de la taxonomie ABE et dépôt direct sur ONEGATE — sans honoraires de conseil ni création XBRL manuelle.
Le FINREP (Financial Reporting) est le cadre harmonisé de reporting financier prudentiel de l'ABE pour les établissements de crédit et les entreprises d'investissement dans l'UE. Il est imposé par l'article 99 du règlement sur les exigences de fonds propres (CRR) et mis en œuvre par les normes techniques d'exécution (ITS) de l'ABE sur le reporting prudentiel. Les établissements soumis au FINREP doivent transmettre des états financiers structurés — couvrant les bilans, les comptes de résultat, les expositions hors bilan, la qualité des actifs, et davantage — directement à leur autorité compétente nationale (ACN) en format XBRL.
Les cycles de reporting FINREP sont trimestriels pour la plupart des établissements. Les données doivent être conformes à la taxonomie XBRL publiée par l'ABE, qui est mise à jour à chaque amendement des ITS. Cela signifie que la logique métier et le format de fichier technique évoluent régulièrement, créant une charge de conformité que les processus manuels gèrent mal à grande échelle.
Diligence XBRL Express prend en charge l'ensemble complet des familles de formulaires FINREP telles que définies dans les ITS ABE sur le reporting prudentiel. Tous les formulaires sont maintenus conformément à la version courante de la taxonomie XBRL de l'ABE, avec des mises à jour appliquées à chaque nouvelle publication de taxonomie.
L'ensemble complet des formulaires F 01 à F 46 est chargé dans XBRL Express avec la structure dimensionnelle, les règles de validation et les contrôles de cohérence inter-formulaires issus directement de la taxonomie ABE. Aucune maintenance manuelle des formulaires n'est requise de votre équipe.
Le FINREP existe en deux variantes distinctes, et la distinction a des implications opérationnelles importantes. Les établissements appliquant les IFRS tels qu'adoptés par l'UE déclarent selon le référentiel FINREP IFRS. Les établissements appliquant les normes comptables nationales (nGAAP) — courant en France, en Allemagne et dans d'autres juridictions ayant opté pour les dispositions prévues à l'article 99(3) du CRR — déclarent selon le référentiel FINREP nGAAP. Les ensembles de formulaires, les définitions des points de données et les règles de validation diffèrent sensiblement entre les deux.
La variante IFRS exige la classification des actifs financiers selon les catégories IFRS 9 (coût amorti, JVTACI, JVTPR), les informations sur les stades ECL (Stade 1/2/3) et les ventilations de couverture comptable selon IFRS 9 ou IAS 39 là où il s'applique encore. XBRL Express associe les sorties comptables IFRS aux points de données XBRL correspondants, incluant les axes dimensionnels corrects pour la catégorie d'évaluation et le secteur de contrepartie.
La variante nGAAP utilise une structure de formulaires parallèle adaptée aux normes comptables nationales. Les établissements en France déclarant auprès de l'ACPR utilisent, par exemple, le FINREP nGAAP conjointement avec le COREP. XBRL Express prend en charge le FINREP nGAAP avec les points d'entrée de taxonomie corrects et les paramètres de transmission spécifiques à chaque ACN, incluant la transmission via ONEGATE par XBRL Connect pour les déclarants auprès de l'ACPR.
Dans XBRL Express, le référentiel de reporting (IFRS ou nGAAP) est défini au niveau du rapport. L'outil charge le point d'entrée de taxonomie ABE correspondant, restreint les formulaires visibles à l'ensemble applicable et applique les règles de validation correctes. Lorsque l'ABE publie une nouvelle version de taxonomie — généralement alignée sur les amendements ITS — la plateforme se met à jour automatiquement. Votre équipe de reporting ne gère pas les fichiers de taxonomie.
L'automatisation FINREP dans XBRL Express suit trois étapes : import des données et remplissage des formulaires, validation, et transmission. Chaque étape est conçue pour réduire les efforts manuels et éliminer la catégorie d'erreurs liées à la préparation XBRL sur tableur.
Les données financières sources entrent dans XBRL Express via des formats d'import structurés. Pour les établissements utilisant des systèmes bancaires de base SAB, le connecteur bancaire principal effectue l'extraction native des données et associe les sorties comptables directement aux points de données FINREP — incluant RUBA, FINREP, COREP et AnaCredit — dans un modèle de déploiement sur site. Pour les établissements disposant d'autres systèmes sources, XBRL Express accepte des imports sous Excel avec des correspondances de champs configurables. Les deux approches remplissent les formulaires FINREP sans saisie manuelle au niveau des cellules.
Une fois les formulaires remplis, XBRL Express exécute la validation selon trois niveaux de règles. D'abord, les règles de validation de la taxonomie XBRL ABE — couvrant les contraintes de types de données, les valeurs d'énumération et les points de données obligatoires — sont vérifiées automatiquement. Ensuite, les règles de cohérence inter-formulaires définies dans les ITS ABE (par exemple, le total du bilan en F 01.00 rapproché des ventilations en F 04.00) sont évaluées en temps réel. Enfin, les règles de validation spécifiques à l'ACN applicables à la juridiction de l'établissement sont appliquées. Les erreurs et avertissements sont signalés avec la référence de règle et la localisation dans le formulaire.
XBRL Pro, l'éditeur professionnel de Diligence, propose la même logique de validation dans un environnement interactif pour les équipes qui préfèrent travailler directement dans la vue en tableau dimensionnel, avec calcul des formules en temps réel lors de la modification des cellules.
Les packages FINREP validés sont transmis directement via ONEGATE, le hub central de collecte des données de l'ABE. XBRL Express génère des documents d'instance XBRL conformes et gère le protocole de transmission. Pour les déclarants auprès de l'ACPR, XBRL Connect fournit un moniteur de dépôts en temps réel avec synchronisation native ONEGATE, offrant aux équipes de conformité une visibilité sur le statut des transmissions, les accusés de réception et les messages de retour de l'ACN.
Diligence accompagne plus de 200 établissements dans neuf pays européens. Le délai médian de réponse du support est de 23 minutes, et chaque demande d'assistance reçoit une réponse — ce qui compte lorsqu'une échéance de déclaration est à quelques heures, et non à quelques jours.
Rejoignez plus de 200 banques et fintechs européennes qui déclarent avec Diligence — sans consultants. Délai médian de réponse du support : 23 minutes.
